河池市人民政府关于2020年度市本级

预算执行和其他财政收支审计查出

突出问题整改情况的报告

——2021年12月29日在河池市第五届人民代表大会常务委员会第四次会议上

河池市审计局局长樊伟

市人大常委会：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况，请审议。

一、主要工作措施

市人民政府认真学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，把审计整改作为推动高质量发展、高效能治理的重要抓手。各级各有关部门主动担当，积极配合市人大常委会开展审计查出突出问题整改跟踪监督，狠抓整改落实。

（一）高度重视审计整改工作。

为做好审计整改工作，市人民政府多次听取专题汇报，研究2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作，主要领导对审计部门提交的审计报告、综合报告和审计信息专报进行审核。今年以来，4份审计结论文书和1份审计信息专报得到市委、市人民政府主要领导的书面批示，有力推动问题整改落实。

（二）强化服务职能做好整改工作。

市审计局履行审计整改督促检查职责，加大审计整改力度，切实做好审计监督后半篇文章。一是将审计监督与审计整改相结合，积极推进“边审边改”模式，增强审计整改时效性。二是开展审计整改督促检查，通过采取动态跟踪、定期催办、审计回访等方式，督促限期整改。三是开展整改工作“回头看”，协助被审计单位及时纠正问题、堵塞漏洞、完善管理。

（三）强化结果运用提升审计整改工作效率。

各责任单位主要负责同志切实承担起整改“第一责任人”职责，将整改工作与加强管理、完善机制、健全制度、促进改革等结合起来，不断提升审计整改效率，推动经济社会高质量发展。

二、审计查出问题整改情况

（一）2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告反映问题整改情况。

2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告反映四大部分14个方面59个问题，涉及金额145.78亿元，其中持续整改问题9个，涉及金额124.82 亿元；需立行立改问题50个，涉及金额20.96亿元。截至2021年11月30日，已整改或基本整改48个，未整改2个，整改率96%；已整改金额20.86亿元，整改率99.51%；持续整改问题已整改金额89.37万元，整改率71.6%。具体整改情况如下：

1.市本级财政管理方面。

（1）关于财政管理不够完善问题。新增形成暂付款累计余额超过规定比例问题，2021年，市财政局制定《关于印发新增形成财政暂付款问题整改方案的通知》，制定具体整改措施，通过培育财源做大财政“蛋糕”、积极征收增加收入、向上争取资金、加大土地出让、压减财政支出等方式促进消化，已完成整改。未对实施期超过一年重大政策和项目实行全周期跟踪问效问题，已完成整改。

（2）关于预算管理仍需加强问题。项目库建设和管理不到位问题，市本级在编制2022年部门预算时，已按照预算一体化管理改革要求建立项目库；2019年末结转的21个预算单位29个预算项目未执行完毕的预算指标，市财政局已于2021年1月将资金收回总预算和结转使用；在2019年以前76个预算单位140个预算项目历年未执行完毕又继续安排项目指标造成资金大量结存和闲置问题，市财政局已于2021年1月将资金收回总预算和结转使用。

（3）关于资金管理不够规范问题。2021年，市财政局加大集中支付系统进行监控预警和拦截力度，对单位不规范将财政资金转入实有账户行为予以监督和制止。

2.部门预算执行全覆盖审计方面。

（1）关于预算管理仍存在薄弱环节问题。3个部门加快使用结转资金，涉及的19个项目资金已全部形成实际支出；40个预算单位已将未上缴的预算款和财政专户款、应收未收罚没收入、沉淀三年及三年以上可统筹盘活资金等资金全部上缴国库，涉及金额1557.29万元。

（2）关于部门预算和决算编制不够准确完整问题。主要是收入25.16万元未纳入预算管理问题和未将属于政府采购类支出18.46万元编制政府采购预算问题，涉及的2个部门已全部完成整改。

（3）关于内部管理制度需进一步健全问题。关于未执行公务卡问题，相关单位已要求所有人员办理公务卡，确保今后公务活动全部使用公务卡结算；未实行财务独立核算问题，相关单位已申请独立设置账套，完成内部控制制度的编报工作；账龄在3年以上的往来账未及时清理2793.29万元问题，涉及4个预算单位已清理1771.55万元，余下1021.74万元未整改到位。

（4）关于资金资产管理不到位问题。相关单位已将30套周转房采购设备家具家电50.82万元在固定资产系统录入反映，装修结算造价损失4.78万元已在30套房质量保证金中扣除，余下的房产损失将在补缴房款中扣除，尚有房产登记问题未整改到位。

3.新增财政直达资金审计方面。

（1）关于部分惠企利民政策落实不到位问题。5县（区）已及时制定临时救助备用金制度和疫情防控人员补助标准制度，并落实好相关惠企利民政策。

（2）关于部分资金分配不够科学合理问题。相关县（区）已将安排用于非规定用途的抗疫特别国债资金794.19万元收回财政重新安排使用。已将新增财政直达资金8977万元落实到具体项目，并积极启动相关项目建设。

（3）关于部分资金使用绩效有待提高问题。7县（区）存在的项目推进慢、违规将新增财政直达资金转入实有资金账户和结余资金收回统筹不及时等问题已全部整改完毕，涉及金额68179.48万元。

4.防范化解重大风险方面。

（1）关于3县（区）财政暂付性款项规模有扩大趋势问题。相关县（区）及时制定财政暂付性款项消化方案，逐年消化暂付款，截至2021年11月30日，已清理消化37519.93万元。

（2）关于一般性支出不减反增问题。市财政局采取有力措施，积极落实整改工作，明确2021年“三公”经费支出、其他一般性支出执行数压减比例，强化部门监管，严格控制一般性支出。

5.“脱贫攻坚战”审计方面。

（1）部分产业帮扶项目不精准问题。除未获得年度分红5.95万元问题尚未整改到位外，其他问题相关县（区）已完成整改。

（2）关于部分惠民政策落实不到位问题。相关县（区）已核实补发困难残疾人生活补贴或重度残疾人护理补贴14.58万元、“雨露计划”资助38.25万元，符合条件的1083名未脱贫或返贫的建档立卡贫困人员已纳入低保对象。未按要求吸纳贫困群众参与以工代赈项目问题，已积极组织项目区群众参加工程建设，并及时足额支付劳务报酬。

（3）关于金融扶贫后移还款风险问题。相关县（区）已收回不符合展期及续贷条件的扶贫小额贷款，并强化风险控制。

（4）关于农村饮水安全工程项目水质保障工作不到位问题。相关县（区）已对214处农村饮水安全工程安装消毒设备，问题已整改到位。

（5）关于建档立卡贫困户识别不精准问题。涉及县（区）已组织各乡镇深入核实相关情况，收集完善相关证明材料，对错评户予以剔除。

6.清理拖欠民营企业中小企业账款方面。

有关单位已清退拖欠民营企业中小企业账款302.94万元，问题全部整改完毕。

7.优化营商环境方面。

关于违规收取预防性体检费问题，涉及的医院已清退向个人收取的预防性体检费55.09万元，问题整改完毕。

8.“六稳”、“六保”审计方面。

2018年至2019年参保人员重复报销门诊费用或者门诊特殊慢性病费用1136人次10.73万元问题，相关县（区）已完成整改。

9.治理乱收费情况政策落实方面。

（1）关于市、县两级未制定罚没财物相关管理制度问题。市财政局正在草拟本市罚没财物管理制度，进一步规范和加强罚没财物管理。

（2）关于罚没收入未能与经费保障相分离问题。相关县（区）已下文废止有关罚没款返还文件内容，今后执收单位的业务经费、办案经费由财政预算统筹保障。

（3）关于罚没收入应收未收问题。2个执收单位已将涉及的111.48万元罚没收入全部上缴国库。

10.工业园区提质升级政策落实方面。

（1）关于污水处理工程项目建设缓慢问题。截至2021年11月，相关部门已争取得到自治区乡村振兴专项补助资金1700万元用于项目建设，完成厂区主体工程量75%，完成投资额3300万元。

（2）关于园区建设项目进度缓慢，标准厂房部分闲置问题。关于项目进度缓慢问题，相关部门已于2021年10月22日开展项目公开招标工作，并加快推进项目实施进度；关于已建标准厂房部分闲置问题，涉及县（区）积极开展招商引资工作，吸引优秀企业入驻该产业园区。

11.易地扶贫搬迁后续扶持等政策措施落实审计方面。

（1）关于部分后续扶持成效不佳问题。未及时支付易地扶贫搬迁户收益金824.18万元问题，相关县已于2021年8月兑现完毕；142间扶贫商铺闲置问题，相关县已通过重新抽签方式安排，并指定专人负责跟踪监督扶贫商铺使用情况，已完成整改。

（2）关于部分政策措施落实不力问题。相关县多措并举，积极整改，已为2423户易地扶贫搬迁户办理不动产登记手续，及时支付268户易地扶贫搬迁户拆旧复垦资金540.88万元和兑付自主创业奖补资金10万元，已搬迁入住超过两年的1121户搬迁户完成旧房拆除。

12.重大项目建设审计方面。

（1）关于建设项目管理仍待加强问题。涉及多计工程造价89.22万元、管材结余未及时处理4.16万元、建安劳保费会计核算不规范38.24万元等问题，已全部完成整改。

（2）关于未及时收回已缴纳农民工工资保障金37.55万元问题。市城市管理执法局已收回保障金，已完成整改。

13.市属国资国企审计方面。

（1）关于资金管理存在缺陷问题。往来款项未及时清理，挂账数额大问题，相关企业进一步核实和梳理，积极开展债权清收、债务清理工作，各项工作正在有序推进中。1户直属企业对外借出款项的本息已全部清收，1户直属企业资本金未到位问题已整改到位。

（2）关于贷款资金效益性不高问题。相关企业已采取积极有效措施处置存量资产，可收回资金9000万元。

14.自然资源资产管理审计方面。

（1）关于未出台固体废弃物监管制度问题。我市积极开展《河池市国土空间总体规划》编制工作，将废弃电器电子产品回收处理基础设施建设内容纳入规划中，正在整改中。

（2）关于土壤污染防治资金闲置问题。土壤污染综合防治先行区建设资金6300万元未使用问题，市级财政已盘活使用5300万元，其余1000万项目资金已按程序申报调整项目。土壤污染防治财政资金17280.58万元问题，已盘活使用11808.64万元，剩余5471.9423万元结转结余资金正在按计划和实际需要规划调整使用。

（二）以前年度应整改未整改到位问题整改情况

市审计局积极开展问题整改工作，督促问题“应改尽改”。市人大常委会高度重视，把上年度未整改到位5个问题及2017年以来重大政策跟踪审计发现未整改到位39个问题列入2021年11月市人大常委会审计查出突出问题整改跟踪监督内容，以前年度一些久拖未决问题得到有效解决。截至2021年11月30日，上年度未整改到位5个问题已整改金额14亿元，余下3.82亿元正在整改中；2017年以来重大政策跟踪审计发现未整改到位39个问题已落实问题整改30个，已整改金额8.37亿元，9个问题正在整改中。

三、下一步工作打算

我们将深入贯彻落实市委审计委员会的决策部署，根据市人大常委会要求，督促各县（区）、各有关部门将审计整改工作落脚点放在推动完善制度上来，建立健全整改工作机制，解决本地区、本领域或行业的普遍性、系统性问题，形成“发现一个问题，促进一片整改，形成长效机制”综合效果，“以审促改”，助推全市经济社会持续健康发展。

（一）强化举措解决“老大难”问题。对审计发现反复性、普遍性问题，要加强政策研究，及时改进整改措施，推进问题彻底解决。涉及多部门协调事项，需要加强部门沟通，多方联动推动整改。

（二）严格审计整改销号制度。对尚未整改到位的问题继续实行挂账督办，督促整改责任单位要对后续整改作出具体时间安排，定期向审计部门反馈最新进展情况，市审计局要加强对后续整改情况的跟踪检查，推动问题彻底整改、全面销号。

（三）推动建立健全整改长效机制。审计目的是通过对发现问题整改以促进经济发展。将“当下改”与“长久立”结合起来，将审计整改与推动改革创新、完善制度机制相结合，深入查找管理漏洞和制度根源，建立长效机制，真正从制度机制层面推动问题整改，推动中央和自治区各项重大政策措施落地见效，促进全市经济社会高质量发展。加强审计与人大、纪检监察、政府督查在审计整改方面协调，对责任不落实、推诿拖延整改等问题，按规定开展审计整改约谈或追责问责。

（四）进一步深化审计成果运用。将审计结果及整改情况作为干部考核奖惩的重要依据，把审计整改工作长期纳入绩效管理，扩大审计整改绩效考评范围，将各县（区）落实审计整改情况也纳入考核，强化刚性约束，不断推动审计成果的转化和应用。